老师您好，我们是小规模，2016年第四季度只有一笔销售收入，含税61000，为什么之前会计只做了一张免教育费附加和地方教育费附加，不是不足9万，免增值税和税金附加一起免吗

阳光夏日 追问

2018-11-09 11:16

是的

阳光夏日 追问

2018-11-09 11:17

是国税局通用机打发票

郭老师 解答

2018-11-09 11:20

你好，那就不用交附加，这种免交的可以不用计提的，计提依据都没有

阳光夏日 追问

2018-11-09 11:32

我是觉得对应的增值税都应该免交的呀，因为只有61000，不到9万呀？

阳光夏日 追问

2018-11-09 11:32

不应该只是附加免交吧

郭老师 解答

2018-11-09 11:33

你好，增值税免，转营业外收入

阳光夏日 追问

2018-11-09 11:38

是，可是以前会计只做了免两个附加的凭证，记入营业外收入，直接增值税和城建税都没做免税凭证。

郭老师 解答

2018-11-09 11:47

你好，现在补结转营业外收入就可以了，借应交税费贷利润分配