计提工资社保公积金怎么做分录

云淡風轻
于2018-11-09 11:02 发布 1163次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-11-09 11:04
一、计提社保,只计提公司承担的社保费
借:管理费用——社保费
借:销售费用——社保费
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——社保费
贷:应付职工薪酬——社保费
二、计提公积金,只计提公司承担的公积金
借:管理费用——公积金
借:销售费用——公积金
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——公积金
贷:应付职工薪酬——公积金
相关问题讨论
借,管理费用-工资
贷,现金
2023-05-25 20:50:47
借管理费用,社保1000,公积金300,
贷应付职工薪酬,社保1000,公积金300
借管理费用工资12800
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资12800,
贷其他应付款、个人负担的社保、公积金800,
银行存款12000
借应付职工薪酬、社保公积金、
其他应付款,个人负担的社保公积金
贷银行存款
2022-09-06 16:09:17
你好,补贴的时候借管理费用 贷其他应付款
借其他应付款 贷银行存款
2023-09-11 11:35:54
同学你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022-02-15 11:53:28
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-04-12 00:23:30
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