1. 一般纳税人月收入〈10万，免“教育附加和地方教育附加、水利基金”对不？减免部分要不要作分录？是不是做入“营业外收入”2. 那小规模报季〈9万，免“增，地方附加、水利基金”也要做减免分录，对不？分录怎么做？

春暖花开 追问

2018-11-09 10:48

2.小规模季小于9万，免的增和所有附加税不用计提也不用做分录，对不？

春暖花开 追问

2018-11-09 10:48

2.小规模季小于9万，免的增和所有附加税不用计提也不用做分录，对不？

郭老师 解答

2018-11-09 10:50

你好，附加税不用计提，增值税结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入