一般纳税人企业，停产两年，现在要做税务注销发现还有留抵税额616.89元做些无票收入，资产负债表上只有货币资金期末1元钱，无库存我该怎么做账呢原来是17%税率，现在是16%，

小黄人 追问

2018-11-08 15:47

麻烦老师再说具体些

小黄人 追问

2018-11-08 15:48

有留抵税能直接注销吗？

江老师 解答

2018-11-08 15:57

有留抵税额是可以直接注销的。

小黄人 追问

2018-11-08 16:00

如果我想做一些无票收入，该如何做账呢？

江老师 解答

2018-11-08 16:01

那就是直接做无票的收入 
借：销售费用——业务宣传费（或应收账款等科目） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

小黄人 追问

2018-11-08 16:11

请问老师，如果不做无票收入，注销时需要报的11月的增值税申报表，还是要体现留抵的这部份税款对吗？会不会有影响？2018年的汇算清缴也是要求提前申报的，这个会有影响吗？

江老师 解答

2018-11-08 16:13

如果不做无票的收入，也可以注销处理。需要提前做年度的汇算清缴工作

小黄人 追问

2018-11-08 16:22

老师我的意思是有留抵税对汇算清缴有影响吗？不用管留抵税直接填报就行了是吧？账面上只有1元的货币资金，库存商品，固定资产啥也没有，还有亏损3600元。

江老师 解答

2018-11-08 16:24

有留抵税额对汇算清缴没有影响。你咨询一下你们的专管员对于留抵税额是否处理一下，按他的意见执行。有的税务局注销时需要清零的。

小黄人 追问

2018-11-08 16:37

明白了！谢谢老师的耐心解答！

江老师 解答

2018-11-08 16:38

有不明白的问题再咨询