老师，之前我们没有做研发费用，我也是刚做会计，不知道这块怎么做，我们是做设备的，定制式设备，所有设备都不一样，我想问问像研发费用这块怎么做，我们是科技型中小企业，想明年做研发费用加计扣除。

叶子 追问

2018-11-08 14:43

我们之前采购进来的原材料，等设备发给客户，开票坐收后都结转到主营业务成本里，研发人员工资，都是进的管理费用，现在该怎么弄？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:46

你好，这个有不是研发的帐，我说了，你得先立项，让技术部门立项

叶子 追问

2018-11-08 14:46

立项了，现在要建账

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:50

你好，那俺就按照我说的这个思路把科目设置好

叶子 追问

2018-11-08 15:11

老师，材料从采购到用到设备上，分录怎么做，人工成本这块怎么做分录，能说的详细点吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 15:15

你好，1   材料购入，先计入借原材料  领用是借研发支出-费用化支出-某项目-直接投入              2人工成本，计提时直接借研发支出-费用化支出-某项目-人员人工

叶子 追问

2018-11-08 15:18

因为我们公司人手有限，领用环节没有专人负责，材料归集到项目成本时，都是开票坐收时一次性归集，这样做对不对？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 15:20

你好，可以，但是需要研发人员签字手续

叶子 追问

2018-11-08 15:23

那就是材料归集到研发支出-费用化支出-某项目-直接投入时，后面制作一张材料领用总清单，研发人员签字即可？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 15:23

你好，最好是每张发票签字，。

叶子 追问

2018-11-08 15:33

老师，能说的具体点吗？每张发票签字是什么意思

徐阿富老师 解答

2018-11-08 15:47

你好，你购入材料直接用于研发，这个材料发票需要研发人员签字，建议每张材料领用发票都签字

叶子 追问

2018-11-08 15:51

老师，在哪签字？是把研发领导的材料对应的发票列个清单，让研发人员签字，还是在发票上签字？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 16:00

你好，发票上或者报销单上签字

叶子 追问

2018-11-08 16:09

老师，那就是在材料入库时的发票上签字吗？我们领用材料没有手续的，以前结转时，是手工制作的清单附在结转的凭证后面，还有一个问题我们可能一张发票上买的东西，用于好几个项目，这个怎么签字？

徐阿富老师 解答

2018-11-08 16:12

你好，你不是说没有领用手续吗？有领用手续就在领用单上签字，没有领用手续就在购进时签字，混用的，列出混用清单在清单上签字。好像有点过细了。

叶子 追问

2018-11-08 16:35

老师，可能我表达的不到位，没有正规领用单，只有一个材料结转清单，那就在这个清单上签字就可以了吧，我们结转清单是一个设备对应一个清单，混用的分开了

徐阿富老师 解答

2018-11-08 16:37

你好，那也一样，结转单和领用单作用一样的，只是称呼不同而已。

叶子 追问

2018-11-08 16:38

好的，非常感谢老师，新手，问的有点啰嗦，请见谅！

徐阿富老师 解答

2018-11-08 16:39

没关系，细小问题也可以自己摸索下，欢迎以后继续提问，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢