总公司给分公司拨款 那么总公司和分公司的分录 怎么登记啊

懒胖墩 追问

2018-11-08 13:29

老师 那是不是其他应收款  其他应付款 就这么一直挂着账

肖老师 解答

2018-11-08 13:41

可以。

懒胖墩 追问

2018-11-08 13:45

老师 如果分公司没有单独的帐套  那给分公司拨款  总公司怎么登记

肖老师 解答

2018-11-08 14:45

分公司没有账套，那账务是和总公司一起核算吗？

懒胖墩 追问

2018-11-08 14:53

是的 我们有一个分公司  没有单独的帐套  也没什么业务 也没有人员 就是厂房在那里 所以当地税务局要求我们必须成立的分公司  平时也就有一个网银手续费  还有残保金等  其他就没了

肖老师 解答

2018-11-08 15:01

噢，这种也是挂其他应收应付好些。

懒胖墩 追问

2018-11-08 15:28

我看以前会计  就是把分公司的手续费跟总公司一起计入费用科目里   而且拨给分公司的款项   也都计入了不同的银行   类似于   借：银行存款-分公司     贷：银行存款——总公司  这样可以吗

肖老师 解答

2018-11-08 15:30

这样也可以，账务都放在总公司上面。

懒胖墩 追问

2018-11-08 15:42

老师 那是不是分公司如果有人（分公司发工资 缴纳社保） 就必须建立帐套  如果分公司没有人员  只是产生一些手续费残保金等  就可以不用建账套了  把费用直接放到总公司记账

肖老师 解答

2018-11-08 16:01

个人建议还是在分公司建账，因为前面税务局都要求你们设分公司了，减少不必要的麻烦。

懒胖墩 追问

2018-11-08 16:03

奥  好的  谢谢老师

肖老师 解答

2018-11-08 16:05

不客气。