上个月我计提公司部分社保，借：管理费用1000，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）1000，这个月缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分），贷：银行存款，但是收到社保局的单子上面发现，我们实际应该交980，意为多交了20，这20怎么做账呢？

胡子X-Man 追问

2018-11-08 09:49

但是反冲的话应付职工薪酬-社保（公司部分）借方就有余额了

张艳老师 解答

2018-11-08 09:58

借  应付职工薪酬-社保 20   贷  管理费用-社保  20 
应付职工薪酬-社保不会有余额的。

胡子X-Man 追问

2018-11-08 10:04

老师，我在计提的时候，借：管理费用1000，贷：应付职工薪酬-社保1000，缴纳的时候，借：应付职工薪酬-社保1000，贷：银行存款1000（已缴纳），现在冲20，借：管理费用-20，贷：应付职工薪酬-20，有余额的

张艳老师 解答

2018-11-08 10:17

社保局给的收据不是980吗，那个多交的20不给退吗？

胡子X-Man 追问

2018-11-08 10:21

暂时未退

张艳老师 解答

2018-11-08 10:25

以后还会退这20元吗？或这个20元可以抵减下月应纳的社保费吗？

胡子X-Man 追问

2018-11-08 10:56

这个应该要退的，我想的是暂时先一直挂在应付职工薪酬-社保下面，等啥时候退了我再冲回，不知道可不可以，还是需要再另外增设一个其他应收款呢？

张艳老师 解答

2018-11-08 11:46

也可以挂在应付职工薪酬--社保科目的，等下月缴纳社保时，会抵减借方的应付职工薪酬-社保的余额的。

胡子X-Man 追问

2018-11-08 17:14

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-08 22:13

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！