老师。我们公司有个2个同事9月补交8月的公积金，但是扣款是10月扣得，那我9月的帐我如何 处理呢？

曹 追问

2018-11-08 08:41

会计分录如何写呢

bamboo老师 解答

2018-11-08 08:43

跟你正常缴费的时候一样写 你平时缴费么

曹 追问

2018-11-08 08:46

10份扣的是补缴8月的公积金，那我怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2018-11-08 08:48

1、单位负担部分提取时：

借：管理费用--住房公积金

贷：其他应付款--住房公积金

上交时：

借：其他应付款--住房公积金

贷：银行存款或现金

2、个人部分付工资时扣除：

借：应付工资

贷：其他应付款--住房公积金

贷：现金

上交时：

借：其他应付款--住房公积金

贷：银行存款或现金