电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:24

每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴

老江老师 解答

2018-11-08 08:25

借 管理费用-办公费  贷 现金或银行存款
（这个按理是要交个税的哟）

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:29

以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:29

借：管理费用-通讯费
贷：现金

老江老师 解答

2018-11-08 08:41

也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:52

这笔钱没缴税没什么问题吧

老江老师 解答

2018-11-08 08:53

根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:06

我们工资都没超过起征点  个税交不交都是没什么影响  就是会影响工资总额和工会经费的缴纳

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:07

那如果进入工资总额会计分录要怎么做  还有月末结转怎么弄

老江老师 解答

2018-11-08 09:24

借 管理费用-通讯费
  贷 应付职工薪酬-补贴
支付时
借 应付职工薪酬
  贷 现金

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:32

月末直接跟报销的电话费一起结转

老江老师 解答

2018-11-08 09:45

是的，支付或报销时做第二对分录

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:48

那原始凭证要做两个吗

老江老师 解答

2018-11-08 09:49

第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录