总分公司（非独立核算的），按一个公司来核算的话，总公司给分公司转账，怎么做账？

963 追问

2018-11-07 15:06

那分公司银行存款，需要在总公司的报表货币资金里提现吗？

963 追问

2018-11-07 15:06

分公司，需要做分录？需要做账吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:12

分公司的银行存款科目如果归属于总公司的货币资金里 那就会在总公司的报表货币资金里体现 
分公司不单独核算 为了规范 也应该做账 也可以根据你们公司制度处理

963 追问

2018-11-07 15:19

就是子公司也单独账，然后把子公司里的资金与费用等金额，合并到总公司报表里是吗？

963 追问

2018-11-07 15:20

就是子公司也单做独账，然后把子公司里的资金与费用等金额，合并到总公司报表里是吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:24

如果子公司单独做账 没有单独核算 是不用合并的  类似于做内部往来 会计科目内部增加变动

963 追问

2018-11-07 15:30

老师，这个怎么做内部往来？我公司就是每月由总公司转一笔钱到子公司用于发工资交社保费公积金，子公司其他的都没有

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:33

总公司打款就是直接做 
借：其他应收款—某某分公司 
贷：银行存款 
支付社保公积金后分公司报销： 
借：管理费用 销售费用等 
     贷：其他应收款—某某分公司

963 追问

2018-11-07 15:36

那子公司银行发生的利息费，手续费，及每月银行余额，怎么在总公司提现

963 追问

2018-11-07 15:37

还有子公司交的社保公积金等单据，都是子公司抬头，这个合规吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:38

请问你们分公司的这个银行账户是以分公司名义开立的还是以总公司名义开立的 分公司银行存款账户有没有单独核算

963 追问

2018-11-07 15:39

是以分公司抬头开立的账户，分公司银行存款是单独核算的

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:44

子公司银行发生的利息费，手续费跟社保公积金处理一样 
还有子公司交的社保公积金等单据，都是子公司抬头，总公司依据开具给分公司的发票入账是不合适的。 
如果独立核算的话，分公司抬头的发票总公司可以代为支付，挂往来账上面或者报销 
如果不是独立核算的话，发票就要总公司抬头的了

963 追问

2018-11-07 15:48

那这样的话，我还是分公司单独做账，然后把费用及银行存款，合并到总公司，这样可以操作吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:50

不可以 你这样合并的话 费用还是进了总公司 除非你分公司单独核算

963 追问

2018-11-07 15:56

如果分公司单独核算，由总公司转账给分公司，分公司发工资社保，也是用其他应收款核算吗？

963 追问

2018-11-07 15:59

然后合并报表的时候，费用并入总公司。然后总公司其他应收，与分公司其他应付，做相互抵消分录，这样行吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 15:59

分公司应该是没有独立法人资格的，所以总公司和分公司在会计主体上只有一个。分开做账只是类似于分部门核算，而总公司和分公司平时肯定还有其他经济往来的，所以应该是有一个固定科目来核算总公司和分公司的内部往来的，一般设在“其他应收款”或者“其他应付款”的明细科目中，或者可以增设一个往来科目“内部往来”。 
总公司代分公司付款的分录如下: 
总公司帐: 
借:其他应收款--分公司(或内部往来--分公司) 
贷:银行存款(或现金等) 
分公司帐: 
借:主营业务成本(或管理费用等科目) 
贷:其他应付款--总公司(或内部往来--分公司)

963 追问

2018-11-07 16:08

老师按你上面，分部门核算，每月需要合并报表的吗？合并报表的时候，费用并入总公司。然后总公司其他应收，与分公司其他应付，做相互抵消分录，这样行吗？

bamboo老师 解答

2018-11-07 16:12

这样操作也可以的

963 追问

2018-11-07 16:14

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2018-11-07 16:16

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