老师，首次购买的税控盘和一年维护费合计480元可以全额抵扣增值税，我们现在没有收入，我记管理费用~办公费 等有收入了再 借应交税费~减免税额贷管理费用~办公费 这样对吗

淡然 追问

2018-11-07 14:18

老师，你的意思是需要在本年年末编制抵减分录吗？

张艳老师 解答

2018-11-07 14:22

是的，一般实务中税局都是认可要在取得发票的当年申报抵减的，否则会失去机会的。只要您填写进申报表了，至于何时抵减，就没有时间限制了。

淡然 追问

2018-11-07 14:28

那我即便没有收入也可以直接编制抵减分录？

张艳老师 解答

2018-11-07 14:29

是的，是这样理解，就是怕失去抵减增值税的机会。

淡然 追问

2018-11-07 14:31

好的，老师  交的中标服务费计入工程施工~间接费用没有收入不用结转吗？如果不用结转那期末计入资产负债表的哪一列？

张艳老师 解答

2018-11-07 14:35

抱歉，没有接触过建筑施工的业务，这个业务帮您回答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。非常抱歉。

淡然 追问

2018-11-07 14:36

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-07 14:39

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。