6月份来了一个发票 前任做了这样一个分录，借：主营业务成本 应交税费进项税额 贷：预付费用1 预付费用2 。现在发现其中预付款2 错误的 。因为没有发生过 我理解应该是应付账款。鉴于以上 我该怎么操作。

莉莉 追问

2018-11-07 13:20

对方提前开了个洗涤费发票

莉莉 追问

2018-11-07 13:21

预付1有是有这个业务

meizi老师 解答

2018-11-07 13:21

实际是什么业务 你们业务是什么 描述清楚点才好回复

莉莉 追问

2018-11-07 13:21

洗涤费

莉莉 追问

2018-11-07 13:22

是洗涤公司提前开了票

meizi老师 解答

2018-11-07 13:27

你好 如果是之前预付了款 直接做了预付账款分录的话 应该是你上面写的分录 收到发票做成本或者费用 冲预付账款 
如果是开票给你发生了费用 款项未付的话 应该是贷方挂应付账款

莉莉 追问

2018-11-07 13:30

是的 老师 问题我现在 这个分录怎么冲不会

meizi老师 解答

2018-11-07 13:35

1.之前已经预付了账款   做借方预付账款贷方银行或者现金  收到发票 借方主营业务成本  应交税费-应交增值税-进项税 贷方预付账款
2.如果是开票发票了费用没付款的 做借方主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税 贷方应付账款
你看下你实际是什么情况 按上面对应的分录做即可

莉莉 追问

2018-11-07 13:37

主要上面那个分录前任6月份做的 现在我怎么做

meizi老师 解答

2018-11-07 13:41

你好 你上任会计收到发票已经做了成本冲了预付了  实际这个款付还是没付 付了的话你上任做了成本冲了预付账款 你就不用做什么了

莉莉 追问

2018-11-07 13:50

老师 第二笔预付款 没有付过

meizi老师 解答

2018-11-07 13:54

没付款的话那你上任帐就不应该挂预付账款  要之前付款了才走预付账款 冲预付做费用或者成本
那你就把之前的上任做的分录红冲了 分录不变 金额负数冲  然后做一笔正确的分录 借方主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税 贷方应付账款