老师，我公司有服务业务，派公司员工去现场服务，完了后我们给客户开6%劳务服务的增值税税票，然后客户付款，员工到现场的差旅费和工资是不是应该做到成本里？用什么科目？

刘娟 追问

2018-11-07 10:57

我们的是电力安装上的差旅费，咋会用到预付账款的科目呢？

宋生老师 解答

2018-11-07 10:59

您好！我的意思是先在预付账款里面归集。当然，你也可以直接借主营业务成本-xx项目-xx费用

刘娟 追问

2018-11-07 11:01

出差报销费用时直接这样做行不?
借;主营业务成本  贷：库存现金

宋生老师 解答

2018-11-07 11:03

您好！你还是要分到项目里面去才好

刘娟 追问

2018-11-07 11:07

老师，我有点蒙，是不是需要那个科目过度一下？借:主营业务成本-xx项目-xx费用  贷：？

宋生老师 解答

2018-11-07 11:10

您好！你这种直接计入主营业务成本就没有过度了。要过度就建议计入预付账款过度。
你这个贷方就可以直接现金或者银行存款 了