本月盘点的库存商品-成品、半成品可以直接冲减主营业务成本吗？

旭红 追问

2018-11-07 10:13

一般上个月库存都全部发货完了，这个月盘点的是这个月的库存，这样需要盘盈亏吗？我是直接上个月的库存这个月就借主营业务成本贷库存商品，这个月新的库存是借库存贷成本，不知道行不行

邹老师 解答

2018-11-07 10:18

你好，盘点是按账面与实际情况比较，看是盘盈还是盘亏，或者刚好账实相符
有盘盈或盘亏做相应分录，不会直接冲销主营业务成本的

旭红 追问

2018-11-07 10:21

那帐实符合怎么做

旭红 追问

2018-11-07 10:21

是不是可以直接冲减生产成本？

邹老师 解答

2018-11-07 10:23

你好，账实相符就不需要做分录了

旭红 追问

2018-11-07 10:26

可是旧的库存都发走了，新入的库存要入账吧，旧的库存销售了

邹老师 解答

2018-11-07 10:31

你好，旧的库存发走了走结转成本分录
新的做购进库存商品分录就是了

旭红 追问

2018-11-07 10:34

对，我就是想问是直接结转生产成本还是主营业务成本

邹老师 解答

2018-11-07 10:36

你好，销售货物成本是结转到主营业务成本
如果是盘点，账实相符不需要做分录
不符就做盘盈，盘亏分录，不涉及主营业务成本的

旭红 追问

2018-11-07 10:37

那就是销售了就是借
主营业务成本，贷库存商品

邹老师 解答

2018-11-07 10:41

你好，是的，销售了就做收入分录，结转成本分录就是了

旭红 追问

2018-11-07 10:42

谢谢

邹老师 解答

2018-11-07 10:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢