外出韩国的差旅费津贴，住宿等费用都是老板出的，开发部部长报销的津贴没有发票能报销？报销以何种形式报销，如果只填写报销单，报销内容写明几时-几时出差哪里，40美元/天，报销后又是如何做账，直接管理费用-差旅费津贴吧，个税不用申报的吧

小樱桃加油 追问

2018-11-07 08:53

单独出差津贴

辜老师 解答

2018-11-07 08:53

你出差没有交通费吗，要跟这个费用一起报销，不能单独报补贴

小樱桃加油 追问

2018-11-07 08:56

没有，出差交通费都是老板出的，之前有一次记账为福利费用了，需要调整回来？

辜老师 解答

2018-11-07 08:57

要作为差旅费，要不然你津贴单独给，会要求交税

小樱桃加油 追问

2018-11-07 08:58

之前有不入福利费用了，那还要交税了？

辜老师 解答

2018-11-07 09:01

你入福利费错了，要调整过来的

小樱桃加油 追问

2018-11-07 09:01

我如何调整，还请老师指点下

辜老师 解答

2018-11-07 09:03

借：XX费用—差旅费   借：XX费用—福利费   负数

小樱桃加油 追问

2018-11-07 09:32

之前9月份出纳做账是借：应付职工薪酬-福利费1300贷：现金1300，结转借：管理费用-福利费1300贷：应付职工薪酬-福利费1300，10月份账目上面如何调整，直接摘要调整上月错误凭证：借：现金1300，贷：应付职工薪酬1300，借：管理费用-差旅费1300，贷：现金1300，是否如此操作

辜老师 解答

2018-11-07 09:47

你可以先反冲之前的凭证，然后按正确的方式在做一遍

小樱桃加油 追问

2018-11-07 09:54

小樱桃加油 追问

2018-11-07 09:56

老师：这样就可以了吧

辜老师 解答

2018-11-07 10:21

可以的，你第1、2笔可以用原来的凭证，然后红字显示就可以了，

小樱桃加油 追问

2018-11-07 11:55

老师还在？

小樱桃加油 追问

2018-11-07 12:13

如果这次差旅费津贴没有其他差旅费敷在一起，不能单独报销的？此人没有其他要报销的差旅费，那怎么处理

辜老师 解答

2018-11-07 12:16

单独报销很难认定是差旅费补贴，其他补贴是要交个税的

小樱桃加油 追问

2018-11-07 13:16

只有单独报销了，我先做差旅费补贴吧……

小樱桃加油 追问

2018-11-07 13:18

老师：我想问下购买的旧设备固定资产账面价值300000，都是很多小设备，合计价款300000元，如何入账

辜老师 解答

2018-11-07 13:23

如果是不同的设备，符合固定资产的标准，你账面可以计入固定资产，但是固定资产卡片要按不同的设备建立