老师：我10月做报表计提的9月份工资，11月申报也是发放9月份的工资。那么这个个税就出现差异了，怎么操作？申报时怎么操作？做凭证又是怎么操作？

桅子 追问

2018-11-07 08:10

是的

桅子 追问

2018-11-07 08:11

因为现在申报按照5000起征点，我计提时还是按照3500

maize老师 解答

2018-11-07 08:14

你扣员工工资是按3500扣的吗？

桅子 追问

2018-11-07 08:15

我们个税其实也是老板承担的

maize老师 解答

2018-11-07 08:17

你之前咋做的个税分录，可以先下吗？

桅子 追问

2018-11-07 08:19

之前就是计提工资的时候直接一笔借管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。

桅子 追问

2018-11-07 08:20

隔月发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：社保（个人）贷公积金（个人）贷：应交税金-个税，贷：现金

maize老师 解答

2018-11-07 08:24

你没有看我的图片吗？个税是老板承担那你做那个应交税费-应交个人所得税咋平的？

maize老师 解答

2018-11-07 08:28

你这个要是计提少你可以后面补上多计提就可以。

桅子 追问

2018-11-07 08:33

好的。谢谢老师

maize老师 解答

2018-11-07 18:05

满意请给五星好评，谢谢。