单位之前进了一批原料，货款已经付了，但没有入库（因为当时没建帐），现在想把这批原料入库，用来计算产品的成本，我是这样记的，借库存贷应付，但实际已经不欠货款了，所以这笔帐我该怎么平帐呢

花开花谢 追问

2018-11-06 15:18

老师，这批原料己经两年多了，当时付款也记不清是用的银存还是现金，但我们只知道已经付了，也找不到单据了。后来建帐时就是直接以现时余额入了期初，所以现在想入库之前这批材料，贷方怎么写，如果再减银存或现金就不对了

花开花谢 追问

2018-11-06 15:18

是内

花开花谢 追问

2018-11-06 15:18

是内

花开花谢 追问

2018-11-06 15:19

帐

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:21

内帐的话 
借：预付账款 
贷：银行存款 
借：原材料 
贷：预付账款

花开花谢 追问

2018-11-06 15:27

老师，关键是我没建帐前已付款，现在建帐后再减，和现在的余额就不对了，不能贷银存了，您看其他那个科目可以

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:33

你的银行存款期初就已经减掉这笔货款数字了么

花开花谢 追问

2018-11-06 15:37

是的，老师。因为没建帐前付的款，没人做帐。后来建帐只以现有的银存直接入了期初余额，造成现在想入库存，贷方不知怎么做了，因为写银存的话，肯定不对了

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:40

可以冲减营业成本或者做营业外收入处理

花开花谢 追问

2018-11-06 15:43

借库存，贷主营业务成本吗

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:44

是的 可以这么做分录的

花开花谢 追问

2018-11-06 15:45

谢谢

bamboo老师 解答

2018-11-06 15:47

不用谢 满意请给五星好评