小规模纳税人，这个月开了一张讲课费，9888需要交纳增值税吗288

四毛呀 追问

2018-11-06 14:31

那这笔费用发给讲课的老师，需要代缴个人所得税吗

辜老师 解答

2018-11-06 14:35

要代扣个人所得税的

四毛呀 追问

2018-11-06 16:27

老师，那个税怎么计算，是劳务报酬，按9600，还是按9888来计算

辜老师 解答

2018-11-06 16:30

就按你应发他的劳务报酬额来算，9888，实发的时候扣除要交的个税就可以了

四毛呀 追问

2018-11-06 17:28

我都需要做哪些账务处理呢

辜老师 解答

2018-11-07 08:22

你确认成本的时候，借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬 
发放时，借：应付职工薪酬  贷：银行存款  应交税费—应交个人所得税