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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-11-06 14:08

按照实物折扣处理，赠品开具一行正数金额，然后在开具一行负数金额。

啊洁 追问

2018-11-06 14:14

这样一正一负，那么它的增值税呢？账务上直接做进项转出吗

方亮老师 解答

2018-11-06 14:54

不用进项税额转出，按照扣减负数金额后的金额核算税额即可。

啊洁 追问

2018-11-08 13:49

开票一正一负的开，不就是0了嘛，

方亮老师 解答

2018-11-08 13:49

要的就是零的效果，因为赠品没有实际收到款项。

啊洁 追问

2018-11-08 13:51

没有实际收到款，但是购进的时候抵扣了增值税啊？

方亮老师 解答

2018-11-08 13:52

可以抵扣，不用转出，按照老师说的方法开票后属于商业折扣。

啊洁 追问

2018-11-08 13:55

好的，这样的话。进项就能抵扣，不属于视同销售了，谢谢啊。

啊洁 追问

2018-11-08 13:57

那老师，如果是做进项税额转出的分录是怎样做的呢？

方亮老师 解答

2018-11-08 13:58

是的 。祝您工作愉快！

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相关问题讨论
按照实物折扣处理，赠品开具一行正数金额，然后在开具一行负数金额。
2018-11-06 14:08:36
销售和赠送货物一起分摊总金额，开票
2018-11-07 10:13:15
赠送的货物也是要参照前期的那样开具发票的。视同销售处理。
2019-09-18 14:27:38
是做收入处理，之前那个因货物存在瑕疵 这个开红字发票，你们这个赠送做收入处理，
2020-07-28 13:50:45
你好，是的 借；销售费用 贷；库存商品 应交舒服 不需要结转成本的
2016-12-13 14:44:02
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