个人所得税由公司承担，还要经过会计科目应付职工薪酬-工资吗？

一帆妈妈 追问

2018-11-06 11:35

那我以前都没经过这个科目，怎么办呀！直接将个税走到管理费用里了！

邹老师 解答

2018-11-06 11:37

你好，你之前计提个人所得税所做分录是？

一帆妈妈 追问

2018-11-06 11:46

老师我们公司还承担给个人交养老保险。我合并做的会计分录是，借：管理费用-工资 13767.78 贷：其他应收款-代垫员工保险 361.53 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：应付职工薪酬-工资 12680，以前都是这样做的！发工资借：应付职工薪酬-工资 12680 贷：银行存款 12680   交个税是借：应交税费-个税 726.25 贷：银行存款 726.25

邹老师 解答

2018-11-06 12:02

你好，你这个工资是把税后工资反推计算出的税前工资？

一帆妈妈 追问

2018-11-06 12:03

就是领导要求发到手就这个数里面还有出纳的工资3500领导发9180

一帆妈妈 追问

2018-11-06 12:08

就是个人所得税没通过应付职工薪酬这个会计科目！关键是对企业有什么影响吗？

邹老师 解答

2018-11-06 12:59

你好，还是需要做一笔计提分录，否则你应交税费——个人所得税就会出现借方余额的

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:01

我直接把个人所得税走到管理费用里了！

邹老师 解答

2018-11-06 13:02

你好，这样是不对的 
计提工资 借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬 
计提个人所得税 借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税 
应当是这样才是的

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:03

可是我已经那样走了好几个月了！怎么办呢？老师！

邹老师 解答

2018-11-06 13:08

你好，你可以做相反分录冲销，然后按上面的步骤做计提工资，计提个人所得税分录

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:13

老师我为什么不那样做，是指因为我们老板的应发工资和实发工资是一样的。如果是一样的也这样做吗？

邹老师 解答

2018-11-06 13:19

你好，应发，实发一样，也需要先计提工资，然后计提个人所得税，然后发放工资才是的

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:23

我害怕计提的数和工资表对不起来，所以才这样做的，那我的应发工资那里还是要填实发数呀？要不和个税上传的那个表格对不起来呀？

邹老师 解答

2018-11-06 13:24

你好，你计提数据就是根据工资表的应付工资计提，怎么会对不上呢？

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:29

是呀，我应发等于实发呀！那我的个税不是单位承担吗？

邹老师 解答

2018-11-06 13:30

你好，是单位承担，但是还是需要把单位承担部分做计提个人所得税分录的

一帆妈妈 追问

2018-11-06 13:31

那也就是说我计提我的，不用管应发数

邹老师 解答

2018-11-06 13:34

你好，按税后实发工资+个人所得税金额计提工资  
然后做计提个人所得税分录，然后做发放分录