增值税税收尾差如何处理？

高玉 追问

2018-11-06 11:02

请问入管理费用-其他，可以吗

肖老师 解答

2018-11-06 11:03

可以的。

高玉 追问

2018-11-06 11:05

老师，我是多交税款了，我是做，借：应交税费-增值税 
        管理费用-税收尾差 
贷：银行存款 
这样做可以吗？

高玉 追问

2018-11-06 11:09

老师，请问软件费31500元是入固定资产还是无形资产呢？租赁的软件费1年51000元，怎样入账呢？

肖老师 解答

2018-11-06 11:22

第一个多交税款的分录没问题 
第二个软件费入无形资产 租赁的软件费可以入管理费用或销售费用的办公费。

高玉 追问

2018-11-06 11:25

亲问，51000元需要按月分摊吗？

肖老师 解答

2018-11-06 11:29

建议按月分摊更合理

高玉 追问

2018-11-06 11:32

老师，请问分录怎样写呢

肖老师 解答

2018-11-06 11:42

新会计准则中没有待摊费用，以预付账款科目来代替； 
借：预付账款-软件费用 
贷：银行存款 
借：管理费用-软件费 
贷：预付账款-软件费用