因为本月开具了红字发票，冲销上月开具的发票，所以本月的销售收入变成负数了，那申报的时候，按负数的申报吗？

翡翠 追问

2018-11-05 09:04

怎么做无票收入？怎么申报？

邹老师 解答

2018-11-05 09:05

你好，在附表一填写无票收入，使得当月收入总额大于等于0就是了

翡翠 追问

2018-11-05 09:10

金额呢？负数改成正数？

邹老师 解答

2018-11-05 09:11

你好，金额就可以就是你负数发票对应的正数收入 金额

翡翠 追问

2018-11-05 09:11

实际上是上月多交税金了，才变成负数

邹老师 解答

2018-11-05 09:12

你好，多交税金申请退税就是了 
收入负数是无法申报的

翡翠 追问

2018-11-05 09:15

您的意思是，按照‘’未开具发票栏‘’申报，然后，再申请退税。

翡翠 追问

2018-11-05 09:16

那按正数申报上去不是又要扣税吗？

邹老师 解答

2018-11-05 09:19

你好，先按正数填写申报 
之后有收入月份（收入大于需要开具负数发票）再做冲销

翡翠 追问

2018-11-05 09:35

老师，您能否举例说明下：比如收入红字1000元，增值税税额160元，在未开票发票栏填写正数1000，销项税额160，然后呢？什么时候冲，怎么冲销？

邹老师 解答

2018-11-05 09:38

你好，在之后月份开具发票收入大于1000的情况下，开具负数发票冲销

翡翠 追问

2018-11-05 09:44

我实际上是上个月开成17%税率的发票，本月红字冲销后，改按16%税率开具，所以变成多交了一个税点

邹老师 解答

2018-11-05 09:47

你好，红冲发票税额大于你正常税率发票税额，应当是少交税才是啊

翡翠 追问

2018-11-05 10:24

您说的没错，就是本月不用交税，但是上月多交了。

邹老师 解答

2018-11-05 10:25

你好，上个月你多开发票会多交税 
这个月开具负数发票冲销了，抵扣了当月税额就是了

翡翠 追问

2018-11-05 10:41

但是红字发票大于蓝字发票，申报数额变负数了呀

邹老师 解答

2018-11-05 10:42

你好，你需要在蓝字发票大于红字发票月份，才做红字发票开具的