公司小规模纳税人原来是核定征收，一直没建账，现在刚刚改成查账征收了，建账是应该从本月建吗？

小河流水 追问

2018-11-04 22:49

老师，也就是以前发生的费用和收入都不管了，就当公司是本月才成立的对吗？所有数据都从本月开始？

小河流水 追问

2018-11-04 22:51

那小规模纳税人连续12月不超过500万是从开始开票的那月算起？这不就对不上了？

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 22:56

您好，可以这样操作，也可以进行全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表，作为期初数据，建账处理，如果说原来的收入数据对不上了，可以解释原来核定征收没有建账。

小河流水 追问

2018-11-04 23:02

老师，今年5月刚改的收入超过500万转一般纳税人，那我们是去年成立的小规模，收入怎么界定？比如5月之前的还按照80万，没开完的从5月开始按照500万算起，减去以前开过的就是现在还能开的吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 23:12

您好，不是这样计算的，还是按现在往前推，连续12个月超过500万元的。