增值税申报的附表五的第四列怎么填报？例如：本期购入的不动产税额为20000元，第2列本期不动产进项税额增加额应该是20000元，在期初待抵扣不动产进项税额为0的情况下：第3列本期可抵扣的不动产进项税额应该是12000元，那第四列本期应该转入的待抵扣不动产的进行税额应是8000元，为什么不对。如果8000是对的，那第6列举公式计算的结果应该是16000元，也不对呀？期末未抵扣进行税应该是8000才对呀。（注：这是会计增值税纳税实操中的一家单位的填报）

蒋飞老师 解答

2018-11-04 22:36

3...12000 
4....8000

蒋飞老师 解答

2018-11-04 22:36

5...0 
6...8000

蒋飞老师 解答

2018-11-04 22:37

你好！ 
本期抵扣60%，计入待抵扣40%

一片云 追问

2018-11-05 14:26

蒋老师好，我也认同你的答疑，但是第3列填12000，第4列8000的话，第六列（期末待抵扣不动产进项税）是公式：=1+2-3+4-5，计算结果是16000。也不对呀？是申报报表自身勾稽关系不对吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-05 16:44

你好！ 
就按上面的思路填上就可以了