个人所得税申报是发工资为准

笑笑 追问

2018-11-04 16:39

老师公司的工资计提，到发工资，到申报流程是怎样的

笑笑 追问

2018-11-04 16:39

能举个例子说下吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 16:45

你好！ 
工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资） 
当月计提时：借：管理费用 
贷：应付职工薪酬 
次月发放时：借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 
计提工资分录不变； 
发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 
贷：其他应收款——个人社保部分 
其他应收款——个人公积金部分 
应交税费-应交个人所得税 
银行存款（金额为实发工资） 
缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 
其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 
贷：银行存款

笑笑 追问

2018-11-04 16:49

老师我搞不清楚个人所得税在哪个月份申报

笑笑 追问

2018-11-04 16:50

计提8月工资，在9月申报吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 16:50

比如1 月份工资，月底计提，2月发放扣个税，3月份申报个税

笑笑 追问

2018-11-04 16:57

2月发放扣个税，虽然在2月扣个税，不是在二月申报吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 16:58

你好！ 
3月份申报了

笑笑 追问

2018-11-04 16:58

不是扣税和申报一起做吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 17:01

你好！ 
一般是次月申报的

笑笑 追问

2018-11-04 17:04

是发放工资次月，还是计提工资次月申报

蒋飞老师 解答

2018-11-04 17:04

发放工资次月申报的

笑笑 追问

2018-11-04 17:08

如果是1月工资没在2月发放，由各种原因，推到3月才发放，3月同时发1和2月工资，哪么四月要同时申报1和2月工资吗

笑笑 追问

2018-11-04 17:09

是同时申报1和2个人所得吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 17:20

你好！ 
可以分开申报。

笑笑 追问

2018-11-04 18:25

分开申报是不是指2月没发1月工资时，先在2月扣一月税和申报一月个人所得是吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 18:27

你好！ 
 
是的。

笑笑 追问

2018-11-04 18:29

这样可以吗，但是申报不是以发工资为准吗，没发工资可以申报吗

蒋飞老师 解答

2018-11-04 18:31

你好！ 
 
可以的。

笑笑 追问

2018-11-04 20:36

老师我说错了，应该是在3月申报2月个税，4月申报3月个税，老师麻烦你认真帮我看看前后罗辑是否对

蒋飞老师 解答

2018-11-04 20:38

你好！ 
 
对的。