老师，你好，你看这单据怎么做账呢？

青春侠 追问

2018-11-03 15:23

就是核定征收，就因为没有健全的合理账，暂估的话怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2018-11-03 15:27

暂估的话
借：材料、成本或费用
     贷：应付账款—暂估应付账款

青春侠 追问

2018-11-03 15:49

比如一车100，10车暂估就是1000，这个怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2018-11-03 15:54

1000不含税
借：材料、成本或费用    1000
贷：应付账款—暂估应付账款  1000
如果1000是含税价款   你单位可以抵扣对方开来的增值税专用发票进项 那分录后面的1000就要除以供应商适用税率

青春侠 追问

2018-11-03 16:00

只有单据，没有发票这个有办法做外账吗？

bamboo老师 解答

2018-11-03 16:04

这个以后能取得发票么？如果不能，这会就是做了外帐，汇算清缴的时候也会调增的。