小规模纳税人，增值税申报表最后是负数，原因是去代开发票现场扣了税，老板不想去办退税，我们不是建筑业的，这个退税不去处理可以吗，需要跟税局写个情况说明吗？

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:49

没错，发票被收回入不了账，担心以后税局查问。

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 20:51

您好，哦，这样的话，就这样申报呗，否则需要做到季收入9万多元，也不好处理啊。

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:53

注销的时候是不是也要办退税？现在升级一般纳税人了，能不能抵扣增值税？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 20:57

您好，是的，升级为一般纳税人了，可以抵扣增值税的。

嘻嘻 追问

2018-11-02 21:02

是不是当年就要抵扣掉，不能跨年？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 21:05

您好，不是的，可以跨年的。

嘻嘻 追问

2018-11-02 21:11

还有一个重要的问题，小规模纳税人的申报和一般纳税人的申报申报表不一样，升级后只有收入带过来，那怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 21:12

您好，升级后只有收入带过来了，我还是第一次听说，这样的话，那自己把交的税额也填写上去吧。

嘻嘻 追问

2018-11-02 21:29

老师，能不能说下填在增值税申报表哪一行内容叫什么的？

王雁鸣老师 解答

2018-11-02 21:33

您好，填写到第27行本期已缴税额。