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肖老师

职称： 中级会计师

2018-11-02 16:58

你好！要核实情况处理：
1）如果作为无法支付的应付款项，计入营业外收入，增加本年利润和交所得税。
2）预收账款是未实现的收入，但税务可能会认为企业推迟作收入、推迟开票，而始终将货款挂账，要求企业在将预收账款作为销售收入，缴纳增值税。
所以要么尽快确认收入，要么转入营业外收入。

123 追问

2018-11-02 17:00

老师发票也没开，那我这个月把发票开上，再确认收入？

肖老师 解答

2018-11-02 17:01

嗯，实现收入和发票是同步进行的。

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原则上可以 但是你要保证这笔业务确实没有达到收入确认条件 因为有些税务局会把你的预收调整为收入 如果你没有合理的证据不好跟对方交涉
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