老师问一下，对方开来的成本票，当月就给付款了，第二个月因为某种原因，对方把票冲红了，对方也把钱退回到我们的账户上了，这个分录怎么做？把对方的冲红票拿来，借：银行存款2万 贷：成本2万，对吗

老师问一下，对方开来的成本票，当月就给付款了，第二个月因为某种原因，对方把票冲红了，对方也把钱退回到我们的账户上了，这个分录怎么做？把对方的冲红票拿来，借：银行存款2万 贷：成本2万，对吗

答： 你好，当时怎么做的分录现在冲红就好，如果是成本，就是借成本（红字）不是贷方

老师，我们工地4月17号付了江天公司4320元铁皮款，当时没票，我写的分录借预付账款_江天公司4320，贷银行存款4320；5月3号又预付了这家公司8935元铁皮款，我还写同样的借预付账款_江天公司8935贷银行存款8935：5月10又预付了这家铁皮款3200元，我还写同样的分录，借预付账款3200贷银行存款，昨天票全部拿回来，三次开在一起了，我们是开发公司，这属于开发成本的前期工程（临时围挡）那我怎么写完整的分录，以前写的对吗？如果不对怎么改？

答： 你好，你前边三个会计分录是对的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，就是那个实际成本和预估成本不一样，预估的主材成本已入账，付款单下来的时候没有冲销预估主材成本，而是直接借：应付实际成本，贷：银行存款。预估成本大于实际成本和预估成本小于实际成本时怎么弄呢？

答： 红字 冲销