小规模自己开的专票应该在申报表哪行填写

铿锵玫瑰2 追问

2018-11-02 16:07

小规模自行开具的专票季不超过9万，不用交增值税，那往哪行填，填到免税那行还是代开专票那行？

QQ老师 解答

2018-11-02 16:09

你好！自开的填写到免税

铿锵玫瑰2 追问

2018-11-02 16:34

老师，网上查的是这么说的，我也不知道哪个对。自行开具的专票怎么进行申报?
纳税人所开具的专用发票应缴纳的税款，应在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报纳税。在填写增值税纳税申报表时，应将当期开具专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

QQ老师 解答

2018-11-02 16:37

你好！不是免税的吗？填写在那就不免税了。你们到底是否免税？