送心意

文老师

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2018-11-02 14:49

借管理费用--办公费贷银行存款或库存现金 
以后实际需要抵减税款的时候,借应交税费--应交增值税(减免税款)借管理费用--办公费负数。

emmia 追问

2018-11-02 15:14

老师,为什么抵减的时候,借管理费用-办公费负数,而不是记在贷方?

文老师 解答

2018-11-02 15:41

因为损益类科目冲减的时候,应该用他本身的方向的负数,因为利润表自动生成的时候,取数只去管理费用的借方金额,贷方的话,取数取不到,就会导致报表出错,其他科目比如冲减收入要贷方负数,冲减成本和财务费用,销售费用也是一样的道理,应该用借方负数。

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借管理费用--办公费贷银行存款或库存现金 以后实际需要抵减税款的时候,借应交税费--应交增值税(减免税款)借管理费用--办公费负数。
2018-11-02 14:49:29
你好,是的,这个是可以全额抵扣的
2018-06-25 11:12:03
你好在那个申报的时候填写增值税减免明细表就可以抵扣。
2021-10-11 16:36:11
你好,是可以全额抵扣销项税额的 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-04-03 09:42:20
同学您好,您需要交增值税的那个月,填在附表四和减免税申报表的本期实际抵减金额里面,还有主表的第23栏,借应交税费——应交增值税(减免税款)借管理费用——办公费负数
2021-10-07 15:09:52
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