银行的单位结算卡年费怎么做分录？

阿妹 追问

2018-11-01 17:08

是上个月的，我做了借财务费用-手续费，同时是筹建期哎

邹老师 解答

2018-11-01 17:09

你好，筹建期，应当计入管理费用——开办费核算才是的

阿妹 追问

2018-11-01 17:45

老师，所有凭证的摘要都必须填写吗？填写有啥规定吗？

邹老师 解答

2018-11-01 17:47

你好，是的 
能简明扼要的描述经济业务就可以了

阿妹 追问

2018-11-01 17:48

刚刚在网银转了一笔钱，怎么查不到明细，只有点实时余额才看到显示说当日支出多少，可我这笔账已经做了凭证了，没关系吧？

邹老师 解答

2018-11-01 17:50

你好，根据转账回执做相应分录就是了

阿妹 追问

2018-11-01 18:00

刚转的，回执还没打印，就是想问显示有这笔转账可以做凭证吗？

邹老师 解答

2018-11-01 18:45

你好，是可以根据转账情况做分录的

阿妹 追问

2018-11-01 20:05

老师，老板买的茶叶放在办公室喝的，做什么分录呢？

邹老师 解答

2018-11-01 20:06

你好 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

阿妹 追问

2018-11-01 20:12

为啥做两个分录？ 
管理费用等科目？做开办费吗？

邹老师 解答

2018-11-01 20:15

你好，因为福利费需要计提 
筹建期是计入管理费用——开办费核算

阿妹 追问

2018-11-01 20:17

茶叶做福利费？不可以做招待费？ 
这个月做计提？下个月再记入费用？

邹老师 解答

2018-11-01 20:24

你好，如果是职工喝，计入福利费 
如果是客户来了喝，就计入业务招待费 
福利费是当月发生，当月计提，然后支付

阿妹 追问

2018-11-01 20:38

嗯额，还有老板买烟酒也是招待客户的，也都记入管理费用开办费的业务招待费吗？

邹老师 解答

2018-11-01 20:44

你好，筹建期计入开办费核算 
如果是正常经营期，计入业务招待费核算

阿妹 追问

2018-11-01 20:46

还有餐费，都是招待费，可以和烟酒茶叶累计在一起做一个分录吗？ 
只要还没有收入都记入开办费对吗？

邹老师 解答

2018-11-01 20:46

你好，餐费，烟酒茶叶都是招待的可以一起做分录 
在没有取得收入之前，是计入开办费核算的

阿妹 追问

2018-11-01 20:50

累计到一起，一个分录共计有2万8的招待费，正常做可以的吧？

邹老师 解答

2018-11-01 20:56

你好，如果实际情况是这样，是可以的

阿妹 追问

2018-11-01 21:09

老师，月底计提工资和社保，但和实发工资出入很大可以吗？因为账上金额不够计提

邹老师 解答

2018-11-01 21:14

你好，少计提了就需要补计提的

阿妹 追问

2018-11-01 21:15

必须要计提吗？出入大之后还要补计提，这个月能不能不计提呢？

邹老师 解答

2018-11-01 21:17

你好，工资社保是需要计提的 
少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提的

阿妹 追问

2018-11-01 21:33

老师，月末的计提具体怎么做分录呢？计提是应发还是实发？ 
发放时具体又是怎么做分录呢？ 
如果少计提，什么时候补计提？又怎么补计提呢？ 
麻烦老师详细些

邹老师 解答

2018-11-01 21:35

你好 
计提  借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工资   计提是应付金额 
发放  借；应付职工薪酬-工资    贷；银行存款等科目   
少计提就补计提  ，分录是  借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工资 
多计提就冲销，分录是 借；应付职工薪酬-工资  贷；管理费用等科目