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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-01 15:08

你好，退回给个人的，收到就应当计入其他应付款核算，而不是计入营业外收入的
收到  借；银行存款  贷；其他应付款
奖励给个人 借；其他应付款  贷；银行存款

会计人 追问

2018-11-01 15:10

那可以把原来的营业外收入冲掉？

会计人 追问

2018-11-01 15:11

部分发给个人

邹老师 解答

2018-11-01 15:12

你好，可以冲销
可以在你之前分录基础上做这个调整分录 借；营业外收入  贷；其他应付款

会计人 追问

2018-11-01 15:31

是去年2017年收的，进了营业外收入，怎么办？

邹老师 解答

2018-11-01 15:33

你好  做这个调整分录
借；以前年度损益调整——营业外收入 贷；其他应付款

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