如何计提工资，求分录，因为表中有扣餐费，是扣上个月的餐费

妍婧 追问

2018-10-31 21:11

入管理费用职工薪酬是15572+330吗？

江老师 解答

2018-10-31 21:13

入管理费用的数据是：应发工资15572

妍婧 追问

2018-10-31 21:20

计提时：借其他应收款-伙食费 330   管理费用-职工薪酬 18296.84    货：应付职工薪酬-管理人员工资 15572    应付职工薪酬-社会保险费2484.84   应付职工薪酬-住房公积金240   应付职工薪酬-福利费330

妍婧 追问

2018-10-31 21:24

发放工资时：借：  应付职工薪酬-管理人员工资 15572    货：  其他应收款-社会保险费1270.32  其他应收款-住房公积金240   其他应收款-福利费330   应交税费-个人所得税 36.37    银行存款13695.31

江老师 解答

2018-10-31 21:26

一、计提时
借：管理费用——工资    15572
贷：应付职工薪酬——工资15572
二、发放时
借：应付职工薪酬——工资15572
贷：其他应收款——代扣个人社保  1270.32
贷：其他应收款——代扣个人公积金   240
贷：应交税费——应交个人所得税    36.37
贷：其他应收款——伙食费     330
贷：银行存款（或库存现金）   13695.31

妍婧 追问

2018-10-31 21:32

那什么时候冲减其他应收款-伙食费

江老师 解答

2018-10-31 21:33

肯定是上月有一笔伙食费的其他应收款
借：其他应收款——伙食费
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

妍婧 追问

2018-10-31 21:35

没有收入啊，这是公司包餐，然后在工资扣5元一餐，公司补贴10元一餐啊

妍婧 追问

2018-10-31 21:36

每月还有一笔是付给农业园的买菜款入福利费的

江老师 解答

2018-10-31 21:37

没有收入，就是分隶是：
借：管理费用——福利费   -330
借：其他应收款——伙食费330
上述的分录处理，至于公司的补贴10元钱一餐的费用，直接计入管理费用——福利费

妍婧 追问

2018-10-31 21:44

如果将扣个人的330元，和付农业园的入福利费，摘要如何写啊

江老师 解答

2018-10-31 21:45

这个是冲减你们的福利费，与付农业园的福利费有关吗？

妍婧 追问

2018-10-31 21:52

10元一餐那个就是拿付农业园的发票抵的餐费啊

江老师 解答

2018-10-31 21:55

这个计入福利费，采购蔬菜的发票直接计入福利费

妍婧 追问

2018-11-01 16:41

是不是入管理费用～工资15572，入管理费用～福利费330?

江老师 解答

2018-11-01 16:53

有15572元是工资吗？不是说给食堂的福利费吗？

妍婧 追问

2018-11-01 18:05

妍婧 追问

2018-11-01 18:05

没看到图片吗？

妍婧 追问

2018-11-01 18:05

这个是工资表

江老师 解答

2018-11-01 19:21

一、计提时
借：管理费用——工资 15572
贷：应付职工薪酬——工资15572
二、发放时
借：应付职工薪酬——工资15572
贷：其他应收款——代扣个人社保 1270.32
贷：其他应收款——代扣个人公积金 240
贷：应交税费——应交个人所得税 36.37
贷：其他应收款——伙食费 330
贷：银行存款（或库存现金） 13695.31
分录已写给你了,就是计入了管理费用——工资