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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-10-31 17:08

子公司的话
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
其他应付款—母公司
4 上交社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：其他应付款—母公司

Leokh 追问

2018-10-31 17:13

子公司筹建期，费用在长摊里，计提工资放在长摊就可以吗

辜老师 解答

2018-10-31 17:13

可以的，可以计入长期待摊

Leokh 追问

2018-10-31 17:14

谢谢

辜老师 解答

2018-10-31 17:15

好的，客气，帮到你就好

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