小规模纳税人，购买商品怎么处理呢？

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 14:36

没有税费吗？买的多少就是多少吗？

辜老师 解答

2018-10-31 14:36

小规模进项税是不能抵扣的，要计入商品的成本里面

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:07

那销售商品的分录呢？

辜老师 解答

2018-10-31 15:10

借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
借：主营业务成本 贷：库存商品

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:10

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-10-31 15:12

好的，客气，帮到你就好

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:44

房租用的现金怎么做帐呢？

辜老师 解答

2018-10-31 15:45

借：管理费用—房租  贷：现金

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:47

但是没有票据这些怎么办呢？

辜老师 解答

2018-10-31 15:48

那这个费用不能税前扣除

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:49

怎么样才能税前扣除呢？

辜老师 解答

2018-10-31 15:50

要有发票才能税前扣除

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 15:53

那该怎么扣除呢？

辜老师 解答

2018-10-31 15:57

就所得税汇算清缴的时候，要做纳税调增

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 17:11

我们是6月新办的小规模纳税人，我之前不知道没有发票不能入账，我就做了4个月的房租，已经申报了，那我现在不做房租了，可不可以做一笔分录把他冲销了呢？

辜老师 解答

2018-10-31 17:13

如果你账面不体现，那就反冲之前的账务处理

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 17:15

什么叫账面不体现呢？这样可以吗？

辜老师 解答

2018-10-31 17:15

就是账面不确认房租费用

我是你的大哥哥 追问

2018-10-31 17:16

好的 ，如果做纳税调增，大概做法是怎样的呢？

辜老师 解答

2018-10-31 17:17

就是在所得税汇算清缴的时候，做纳税调整，按照调增后的结果，看是否要缴纳所得税，账务上纳税调整是不用处理的