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※双鱼※
于2018-10-30 14:28 发布 1079次浏览
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-10-30 14:28
如果是专用发票需要认证后再做进项税转出,再按全额抵扣处理
※双鱼※ 追问
2018-10-30 14:31
上次说不用认证的
江老师 解答
2018-10-30 14:33
这个肯定是需要认证的,不认证会在金税三期形成滞留发票的。
是上个月已经做全额抵扣了
2018-10-30 14:35
是普通发票不用认证,专用发票必须认证,普通发票与专用发票肯定都是可以抵扣的。
2018-10-30 14:37
那我上个月已经抵扣了,这个月才认证可以吗?
2018-10-30 14:39
可以本月认证后再做进项税转出处理
2018-10-30 14:40
具体的分录怎么做呢?
2018-10-30 14:46
一、认证后的分录: 借:管理费用——办公费 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 二、进项税转出 借:管理费用——办公费 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2018-10-30 14:50
购买税控盘共480元,一张专票200元,一张普票280元,是480元都可以减免当期的税费是吗?比如本期就交增值税600元,即600元减480元,本期实际应付税费120元,对吗?
2018-10-30 14:52
上述说法完全正确。都可以抵扣,上述计算的实际应付税费120元也是正确的。只是说专票与普通发票抵扣的账务处理方式不同
2018-10-30 14:59
好的,明白了,谢谢!
2018-10-30 15:00
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江老师 | 官方答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
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