总经理拿来的几张招待费不是招待同一批客户，可以累计总额做在同一个分录下吗？

阿妹 追问

2018-10-30 12:38

没有发票的费用用抵票来抵的，发票金额多出实际发生额，多出的部分也不再做支付，需要在凭证上备注多出金额不再支付吗？这样做合规（这里合规是指发票金额多出实际发生额）吗？

郭老师 解答

2018-10-30 12:39

你好，不支付的做营业外收入借费用贷银存营业外收入

阿妹 追问

2018-10-30 13:15

可是多出的金额也没有入账啊，怎么变成营业外收入了呢？

郭老师 解答

2018-10-30 13:20

你好，按发票金额做账，费用多记了收入也多记，正好相抵，你不吃亏

阿妹 追问

2018-10-30 13:29

老师，我还是不明白，转不过来，费用没有多记啊，比如说现在有笔餐费313没有发票，拿来抵的发票是停车费450，我做分录，借：管理费用-停车费313，贷：银行存款-建行a帐户，

郭老师 解答

2018-10-30 13:37

你好，借费用450贷银存313营业外收入450-313

阿妹 追问

2018-10-30 13:41

发票上多出的137挂营业外收入，账上显示有这笔收入，可是这笔资金实际不存在啊？

郭老师 解答

2018-10-30 13:43

你好，费用你也是多记了，按你发票做账，要么就不用发票，不能税前扣除，本来就不是真实的发票

郭老师 解答

2018-10-30 13:44

税务局问起来你能解释说是找的发票代替，没有合适的金额