老师，我想咨询下就是2017年计提的工会经费，职工教育经费、党团活动经费没有用完，但是现在公司涉及到注销，冲销分录我需要怎么写 ！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-30 11:34

老师您看下

宋生老师 解答

2018-10-30 11:36

你好！如果你是注销的话，建议你红字冲减就算了。
你计提的时候怎么做的，就做相反的分录。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-30 11:39

意思是不需要通过利润分配-未分配利润科目，直接做相反的就可以了

宋生老师 解答

2018-10-30 11:41

你好！严格来说是需要的。而且涉及到以前年度的汇算清缴的调整。只是因为你现在是注销，所以不建议你搞那么麻烦

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:07

老师，我想问问，电子发票。原来的发票复核是有人名的，然后开红票的时候，忘记选，就变成了管理员。这样怎么办

宋生老师 解答

2018-10-31 17:15

您好！这个没关系的，这个不影响发票使用