老师,我们老板是承包经营(A公司)的,3月需要申报承包经营所得,但是平时他有发工资(由劳务派遣派遣到A公司,由劳务派遣发工资,并且申报个税),缴纳了个税,那么现在申报经营所得,需要把之前申报的工资金额调整,那么之前缴纳的个税的税钱怎么办呢?

带眼镜的波斯猫.
于2026-03-19 16:15 发布 9次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-03-19 16:18
1. 支付老板工资(劳务派遣代发,A 公司承担)
借:管理费用 — 承包者工资
贷:应付职工薪酬 — 工资
借:应付职工薪酬 — 工资
贷:其他应付款 — 劳务派遣公司
2. 支付承包经营所得(税后利润分配)
借:利润分配 — 应付承包利润
贷:应付利润 —XX(老板)
借:应付利润 —XX
贷:银行存款
老板工资已交的个税,不在承包经营所得里退、不抵扣。
这笔个税,只能在个税 APP— 综合所得年度汇算里退税。
申报承包经营所得时:
工资不能再扣 6 万、不能再扣专项附加扣除,只能把工资加到经营所得里一起计税,之前工资交的税不动、不调、不退,等汇算退税。
一句话总结:
经营所得汇算:合并计税,不抵已交工资个税
工资个税:等 6 月 30 日前个税 APP 汇算退税
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劳务派遣公司开票后,应由劳务派遣公司按照国家规定缴纳劳务派遣员工的个人所得税。首先,劳务派遣公司应当按照规定采取管理手段,验证劳务派遣员工的合法身份,并根据有关税务法律法规计算应缴纳的税款。然后,劳务派遣公司应当将缴纳的税款交至国家税务机关,并出具纳税申报表。用工单位无需参与申报、缴纳劳动者的个人所得税。
拓展知识:自2013年7月起,中国国家税务总局对劳务派遣行业实施专项检查,目的是强化劳务派遣行业中税收管理,促进普惠性、公正性税收环境。此次检查也暴露了劳务派遣行业中存在的一些问题,如劳务派遣公司虚假申报、故意避税,用工单位不与劳务派遣公司共同履行申报义务等。
2023-03-14 16:26:38
是的,的需要申报个税。
2022-06-06 09:40:16
你好,劳务公司申报的。
2022-02-12 11:31:14
你好,可以的,可以零申报。
2022-03-21 17:44:04
你好,这一种如果说是劳务派遣公司直接给你们开整个发票的话是不用的。如果他不给你们开发票,你们就要
2023-04-10 12:18:35
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2026-03-19 19:06
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