取得的购买原材料的专业发票，如果在取得当月没有抵扣，还有做借应交税费-应交增值税-进项税吗？

雯雯萝卜 追问

2018-10-30 10:36

没有认证

邹老师 解答

2018-10-30 10:40

你好  借；原材料   应交税费（待认证进项税额）   贷；银行存款等科目

雯雯萝卜 追问

2018-10-30 10:41

1.企业中，当月没有认证的如何做账？2.当月已经认证，但是销项税不足抵扣，如何做账？3.增值税月末进行核对以及和纳税申报核对如何进行比对？4.企业零售开票和不开票应该如何记入往来科目？怎样设置往来明细科目便于核对是否需要开票的零售设备？

邹老师 解答

2018-10-30 11:10

你好
1，借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2，借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
3你可以通过增值税申报表的应纳税额与附加税的计税依据核对
4，借；库存现金等科目  贷；主营业务收入  应交税费