请问老师，去年销售费用人工费多计18万，管理员要求我们提供去年明细账，补交了企业所得税13000以及滞纳金1200，调整费用和交税的分录应该怎样做呢？

请问老师，去年销售费用人工费多计18万，管理员要求我们提供去年明细账，补交了企业所得税13000以及滞纳金1200，调整费用和交税的分录应该怎样做呢？

答： 调整费用分录：借：以前年度调整损益 贷：销售费用 补交税分录：借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出-纳税滞纳金 贷：银行存款

企业所得税汇算清缴—期间费用明细表，销售费用和管理费用中的职工薪酬包括研发人员工资吗

答： 不包括，销售费用和管理费用的职工薪酬是纯费用化的薪酬，不包括研发人员的工资，研发人员的薪酬是填在研发支出明细表里

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，做企业所得税汇算清缴中的期间费用明细表，比如销售费用，我根据账上填写下面明细，最后总的销售费用要和账上总的销售费用一致吧

答： 对，没错，就是这个意思。