请问，之前修车垫付修车费给修理厂，现在收到保险公司给报销的修理费，怎么入账呢？

静 追问

2018-10-29 14:13

之前都是直接做的管理费用-修理费

张艳老师 解答

2018-10-29 14:13

这个业务，修理厂可以对您公司开具发票吗？本身这个业务就是代收代付的业务，您公司是不能放入费用科目核算的。

静 追问

2018-10-29 14:15

修理厂没有发票，走的是内帐，。现在保险公司直接把钱打到账上了

张艳老师 解答

2018-10-29 14:16

您不能做内帐费用核算的，这个业务是保险公司给您公司打款，您将款项再打给修理厂，最后修理厂向保险公司开具发票的。您公司只是代收代付的过程。

静 追问

2018-10-29 14:19

那怎么办呢老师，我这钱已经现金付给修理厂了，修理厂也没有给我开票

张艳老师 解答

2018-10-29 14:21

将之前的分录红冲掉，该做   借：其他应收款   贷：银行存款等
等收到保险公司赔款后，借：银行存款   贷：其他应收款

静 追问

2018-10-29 14:25

老师，之前等于是没有做账，现在直接收到保险公司打款

张艳老师 解答

2018-10-29 14:26

将之前的分录红冲掉后，再做   借：其他应收款 贷：银行存款等
等收到保险公司赔款后，借：银行存款 贷：其他应收款
这样再描述一遍，您能理解吗？

静 追问

2018-10-29 14:28

老师，之前没有做账，现在直接收到保险公司打款。因为之前没有发票，然后现金付的维修费，就没有入外账。所以我说之前没有做账

张艳老师 解答

2018-10-29 14:29

借：银行存款 贷：其他应付款
借：其他应付款   贷：库存现金

静 追问

2018-10-29 14:30

其他应付款是修理厂吗？

张艳老师 解答

2018-10-29 14:33

其他应付款--汽车维修款

静 追问

2018-10-29 14:35

老师，这个款项没有发票怎么办

张艳老师 解答

2018-10-29 14:36

本来也是没有发票的，这个是代收代付的业务，您公司就是过路财神。

静 追问

2018-10-29 16:57

那您看这样对吗？摘要写收到保险公司修车费，借银行存款，贷其他应付款-修理厂    然后报销修理费时 借其他应付款-修理厂   贷库存现金

张艳老师 解答

2018-10-29 16:58

可以这样处理的。没有问题。

静 追问

2018-10-29 16:59

老师，这两笔分录都没有原始凭证没有问题吧

张艳老师 解答

2018-10-29 17:00

也不可能没有原始凭证啊？银行存款回单和付款收据，这些都是作为附件的。

静 追问

2018-10-30 14:20

收款有银行回单，付款有一个支出凭证，可以吗？

张艳老师 解答

2018-10-30 14:21

可以的，就以这些做凭证附件就可以了。