O申报了，汇算清缴补税款有影响吗

邹老师 解答

2018-10-29 11:42

你好，之前季度申报数据有错误吗？

彩丽老师（看到必回,请勿催） 追问

2018-10-29 11:44

有错误，上个季度有所得税但是O申报了，会计的失误，开票金额还过了百万，现在补充申报要缴滞纳金不说，小型微利企业可减免的百分之六十也会因逾期减免不了，怎样才能将损失降到最低？
很多成本票没回来，也不知能开多少回来，也不敢用开票金额报

邹老师 解答

2018-10-29 11:59

你好，需要做上个季度企业所得税的更正申报，开票金额与是否享受小型微利企业优惠没有必然关系
小型微利企业与应纳税所得额，人数，资产总额有关，与收入没有必然关系