老师你好，星美电器的手工账第15笔业务发放11月工资时，为什么不贷记应交税费——应交个人所得税？这答案是错误的吗？

柏林的女人 追问

2018-10-28 22:26

这道题是12月15号发放11月的工资，它的分录里应付职工薪酬把个人所得税扣除了，贷方也没有计提个税，就是借：应付职工薪酬    贷：银行存款、其他应收款——公积金、社保，贷方的总账科目就两个，为什么没有应交税费——应交个人所得税？

庄老师 解答

2018-10-28 22:38

你好，有没有做，借应付职工薪酬一工资，贷应交税费一应交所得税

柏林的女人 追问

2018-10-28 22:42

答案只做了借应付职工薪酬，贷银行存款和其他应收款（公积金、社保）。就是没有做贷应交税费——应交所得税。

柏林的女人 追问

2018-10-28 22:48

它的应付职工薪酬的金额是把个税扣除了的，所以借贷金额是平了，唯独没有反映个税的金额，看了视频老师讲解她说应付职工薪酬的金额填写把个税扣除后是310971.09（工资表上的应发工资是316960元，代扣个税是5988.91元）

庄老师 解答

2018-10-29 08:11

你好，计提时，借成本费用一工资316960，贷应付职工薪酬一工资316960

庄老师 解答

2018-10-29 08:13

发工资代扣个税，借应付职工薪酬一工资316960，贷银行存款310971.09
应交税费一应交个人所得税一代扣代缴5988.91

庄老师 解答

2018-10-29 08:15

还有代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，贷其他应付款一代扣代缴个人社保费

庄老师 解答

2018-10-29 08:15

你按上面的分录理解。

柏林的女人 追问

2018-10-29 21:57

我是这样做的，但是对照答案时发放的工资却没有代扣个税，我还看了视频了，视频里的老师做的跟答案一样，我也是蒙了！！

柏林的女人 追问

2018-10-29 22:14

11月份工资汇总表：应付工资316960、个人代扣部分（医疗4376.16  养老9201.60  失业575.10  住房公积金15848）、个人所得税5988.91、实发工资280970.23。答案：
借：应付职工薪酬   310971.09
    贷：银行存款    280970.23
          其他应收款－社会保险费－养老保险   9201.60
          其他应收款－社会保险费－医疗保险   4376.16
          其他应收款－社会保险费－失业保险   575.10
          其他应收款－社会保险费－住房公积金   15848

柏林的女人 追问

2018-10-29 22:15

12月15号发放11月份工资

庄老师 解答

2018-10-29 22:22

你好，为什么没有看到扣个人所得税

庄老师 解答

2018-10-29 22:23

你好，那位老师讲的课

柏林的女人 追问

2018-10-29 22:23

不知道，这个分录是答案的。

庄老师 解答

2018-10-29 22:25

我去查查看看能不能查找，你这个是什么课程，实操课程

柏林的女人 追问

2018-10-29 22:27

周苏老师，刘笑征老师，他们都讲过。

柏林的女人 追问

2018-10-29 22:29

真账实操，星美电器（2018年12月）。

庄老师 解答

2018-10-30 08:51

你好，还没有提供课件，不能核对一下，你有没有整题课件。