这张申报表在什么情况下需要申报的？

雨中漫步 追问

2018-10-28 15:03

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 15:04

您好，这张表是在有不动产，也就是一般纳税人的房屋建筑物，取得增值税专用发票进行分期抵扣的时候，需要填写这张表格的。

雨中漫步 追问

2018-10-28 15:07

老师，那还没有抵扣完的进项需要每个月申报吗？每个月可以按多少抵扣

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 15:10

您好，需要每个月申报的，购入当月按60%抵扣，一年后再抵扣剩余的40%。

雨中漫步 追问

2018-10-28 15:14

老师那我这张申报表待抵扣进项代表什么？下月需要申报抵扣吗？抵扣多少？我对这个一点也不知道，麻烦老师解释下哦

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 15:16

您好，代表一年后要抵扣的40%部分增值税额。下月如果没有增加的话，需要申报但是不需要抵扣的。

雨中漫步 追问

2018-10-28 15:21

哦，那就是下月仍旧这样申报，下一年抵扣把660.9元填入第三列表格中就可以吗？凭证分录要怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 15:23

您好，是的，您理解正确，购买时，借；固定资产等科目，应交税费-应交增值税-进项（60%增值税部分），应交税费-待抵扣增值税（40%增值税部分），贷：现金或者银行存款等科目。一年后抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣增值税。

雨中漫步 追问

2018-10-28 15:25

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-10-28 15:26

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。