邹老师您好，审计时发现2017年天猫店多计收入400多万，即多申报400多万收入的增值税额，审计在17年汇缴时调减了400多万收入，同时把多计收入部分增值税算了损失50多万，那么请问17年多计增值税的400多万收入可以在18年申报增值税时冲减那400多万的收入额吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-27 16:57

需要通过“以前年度损益调整”科目核算，最后转记入“利润分配-未分配利润”科目

时光机 追问

2018-10-28 15:35

老师，您说最终记入“利润分配―未分配利润”科目的是哪个数？

蒋飞老师 解答

2018-10-28 15:38

你好！
是400多万。

时光机 追问

2018-10-28 17:16

审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少400万的收入来弥补吗？

时光机 追问

2018-10-28 17:17

审计在做17年审计调整时已冲减营收了，现在是想问在17年多申报400万的增值税损失可以在18年减少申报400万的收入来弥补吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-28 17:19

不可以的
通过以前年度损益调整科目核算

时光机 追问

2018-10-28 21:27

老师，意思就是17年的增值税审计发现有交多了都不能在次年冲减收入来减少增值税的申报，如果发现17年少报增值税，反而可以在18年补申报，是这样吗？

蒋飞老师 解答

2018-10-28 21:28

你好！

对的，
你理解的很对！