计提工资时，公司和个人交的社保一并计提吗？

小雁 追问

2018-10-27 09:55

分录

老刘 解答

2018-10-27 09:56

借：管理费用-工资
  贷：其他应付款-个人劳保
       应交税费-个人所得税
      应付工资

小雁 追问

2018-10-27 09:57

乱了，看不懂你这些

老刘 解答

2018-10-27 09:58

这样：借：管理费用-工资
                 制造费用-工资
                 生产成本-工资
贷：应付工资
这样能懂吗

小雁 追问

2018-10-27 10:01

懂了，什么费用属于长期待摊费用，又怎么分摊？

老刘 解答

2018-10-27 10:03

我先回答你第一问题：等你实际发放工资是再扣个税和保险
借：应付工资
贷：其他应付款-个人劳保
     应交税费-个人所得税
  银行存款
这个分录懂了吗

小雁 追问

2018-10-27 10:06

公司付的社保一起计提到应付工资是对的，我用软件这样做，结果余额是0，这样对了吗？

老刘 解答

2018-10-27 10:12

结果是0是对的
交社保时 借：管理费用-社保（公司的）
                   其他应付款-个人劳保（个人）
                  贷：银行存款
所以平了。
第二个问题：
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出等。
一般情况下是摊销在三年之内

小雁 追问

2018-10-27 10:16

办公桌椅一张几百块，不管固定资产，好几十张就是几万块了，这个费用怎么摊销

老刘 解答

2018-10-27 10:25

办公桌一般进低值易耗品。用五五摊销法

小雁 追问

2018-10-27 10:26

什么是五五摊销法

小雁 追问

2018-10-27 10:27

摊销要另外做表格吗？

老刘 解答

2018-10-27 10:27

购买入账是摊一半。处理资产是摊一半

小雁 追问

2018-10-27 10:29

还等到处理资产时都不知道哪年了，你说的这个分录怎么做？应该计入什么费用

老刘 解答

2018-10-27 10:31

购买时 借：低值易耗品  5000（假设）
           贷：银行存款  5000
              借：管理费用 2500
            贷：低值易耗品摊销 2500
处理    
   借：管理费用 2500
            贷：低值易耗品摊销 2500

小雁 追问

2018-10-27 10:33

有这个科目吗

老刘 解答

2018-10-27 10:34

有啊。如果没有，咱们可以加呀。

小雁 追问

2018-10-27 10:35

什么时候处理就什么时候摊销吗

小雁 追问

2018-10-27 10:35

不处理呢

老刘 解答

2018-10-27 10:37

不处理，就不用做最后那笔凭证。而且这是我们的资产，我们随时盘点呀

小雁 追问

2018-10-27 10:41

分期摊销要好一点吧!那样不用等到处理完再摊呀

小雁 追问

2018-10-27 10:42

要做低值易耗品的表格是吗？

老刘 解答

2018-10-27 10:44

你可以做个表格。这样更清楚一些

小雁 追问

2018-10-27 10:46

不做表格到月底时怎么盘点

小雁 追问

2018-10-27 10:46

长期待摊费用和固定资产都要做个表格吧

老刘 解答

2018-10-27 10:47

恩。那你就做份表格。

小雁 追问

2018-10-27 10:52

待摊费要怎么做表格摊销呀

老刘 解答

2018-10-27 10:53

用个已经摊销金额就行。

小雁 追问

2018-10-27 10:54

好的，谢谢老师耐心的回复

老刘 解答

2018-10-27 10:56

祝周末愉快，工作顺利。请及时对我答复做出评价。谢谢。可以送我一个心意吗！谢谢