老师，工资社保这块不是有两次付款吗，一次计提和代扣社保后发工资，一次是给政府部门付社保，请老师分别用金额写出分录好吗？谢谢老师。。

太阳花～上课 追问

2018-10-27 07:00

用简单的数字，比如工资和社保一共100.其中社保个人负担10，企业负担20，从计提到发工资，到缴纳社保

老江老师 解答

2018-10-27 07:57

1 发工资时代扣 10 
  借 应付职工薪酬  
     贷 其他应收款-社保  10
          应交税费-应交个税
          ........
          银行存款/现金
2 公司承担20 计提
  借 管理费用-社保   20
       贷 应付职工薪酬-社保  20
3 支付 社保30
  借  应付职工薪酬-社保  20
       其他应收款-社保  10
  贷 银行存款30

太阳花～上课 追问

2018-10-27 09:42

老师你这样我看不懂啊，麻烦老师按我请教的顺序，从计提到发工资还有到支付社保

老江老师 解答

2018-10-27 10:09

1 计提工资
借 管理费用 等 
  贷 应付职工薪酬-工资  
2 发工资时代扣 10 
借 应付职工薪酬 -工资
贷 其他应收款-社保 10
应交税费-应交个税
........
银行存款/现金
3 公司承担社保20 计提
借 管理费用-社保 20
贷 应付职工薪酬-社保 20
4 公司支付 社保30
借 应付职工薪酬-社保 20
其他应收款-社保 10
贷 银行存款30