上月已抵扣的增值税专用发票已入账未付款本月收到同等金额的负数专用发票该如何做分录？

上月已抵扣的增值税专用发票已入账未付款本月收到同等金额的负数专用发票该如何做分录？

答： 您申请开具红字发票信息表时，要做 例如 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 收到红字发票时，做 借：原材料 负数 贷：银行存款等 负数

已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录

答： 已抵扣增值税专用发票销项负数分录一般包括两步：首先，在销项税额抵扣核定账户上做一条借记，金额为负数；其次，在应收账款账户做一条贷记，金额也是负数。 例子：企业A开出的抵扣增值税专用发票，其销项税额为-20元，应做分录，一是把-20元借到销项税额抵扣核定账户上，二是把-20元贷到应收账款账户上。 拓展知识：销项税额抵扣核定账户是指企业扣除的销项税款，可用于销项税抵扣核定发票，以及抵扣其他税种，如增值税进项税额等。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

情况：收到增值税专票，未付款。未入账但在上月我做了进项 认证抵扣。已抵扣完。现我已开红字信息表，对方已给我红字对冲的发票请问：收到发票我账上应该如何处理？

答： 借应付账款贷，库存商品进项转出。